Семінар Податкові агенти іноземних організацій в 2018 році. Правила обчислення та сплати податку на доходи і ПДВ податковими агентами. Залік сум податків, сплачених за кордоном і документальне їх підтвердження в Москві

Місце проведення

м Москва, бізнес-центр «Вікторія Плаза», вул. Бауманська д. 6, стор. 2, в п'яти хвилинах від м. Бауманська. Всім учасникам надсилається детальна схема проїзду на семінар.
Показати на мапі

Іногороднім клієнтам надається допомога у бронюванні готелю на період проходження навчання.

Дата і час проведення

21 Грудня 2018 з 10:00 до 17:30

формат навчання

Документ по закінченні навчання

Сертифікат про участь в семінарі.

Для учасників передбачено

Методичний матеріал, обіди, кава-паузи.

Мета семінару / курсу

Розглянути практичні рішення спірних питань сплати податків з доходів іноземної компанії, проаналізувати роз'яснення ФНС, вивчити практику надання послуг іноземних перевізників і експедиторів і з'ясувати, коли російська організація виступає в ролі податкового агента. А також складні питання складання декларації податковому агенту, що є і що не є платником ПДВ.

Для кого призначений

Головних бухгалтерів, фахівців фінансових і бухгалтерських служб, аудиторів, керівників, юристів, які ведуть зовнішньоекономічну діяльність.

Цей захід відноситься до тем

Договори з іноземцями на виконання робіт (надання послуг), коли російське особа стає податковим агентом по ПДВ і податку на доходи.

• Специфіка укладення таких контрактів з іноземцями. Основні умови контракту.
• Документообіг, який супроводжує аналогічні контракти.
• Несприятливий вплив контрактних умов на оподаткування.

Податковий Кодекс і податкові агенти (функції, обов'язок, відповідальність).

Податок на доходи іноземних юридичних осіб в 2018 році (в тому числі на доходи іноземних організацій країн ЄАЕС).

• Хто такий податковий агент і які доходи оподатковуються на доходи
• Особливості оформлення договірних відносин з іноземними організаціями
• Складнощі в кваліфікації визначення: «джерело доходу» і «джерело виплати»
• Як підтвердити податковий статус платника в іноземній державі і які вимоги пред'являються до сертифіката резидентства
• Особливості Сертифікатів резідентсва Республіки Казахстан

Податковий агент в пошуках «бенефіціара» і хто такий «бенефіціар».

• Як розпізнати обличчя, яке має фактичне (а не юридичне) право на доходи з метою застосування угод (конвенцій) про уникнення подвійного оподаткування
• Вимоги ФНС до документального підтвердження резидентства іноземного особи
• Що робити, якщо дохід виплачені не бенефіціару
• Коли оподаткування іноземного особи здійснюється відповідно до норм російського законодавства без застосування податкових пільг, згідно з Міжнародними угодами
• Практика розгляду спорів з питання неправомірного застосування податковими агентами пільгових умов оподаткування при справлянні податку на прибуток з доходів іноземних організацій
• Про порядок оподаткування доходів, виплачуваних іноземній особі, фактичним правом на які володіє російське фізична особа
• Нюанси перерахування податку на прибуток з "дивідендів" за контрольованою заборгованості
• Як вчинити, якщо при виплаті відсотків Іноземної компанії, заборгованість вже не контрольована

Як скласти і здати розрахунок (інформацію) про доходи, виплачені іноземним організаціям і відповідальність за її неподання.

Коли з податкового агента можна стягнути пені, а коли компанію не оштрафують.

Роз'яснення ФНС Росії з питань оподаткування доходів резидентів СНД і ЄАЕС: (премій за виконання умов договору, від міжнародних перевезень, фрахт, дивіденди, оренда, штрафи ...)

Спрощенці в ролі податкових агентів.

Хто і як може заявити про повернення переплати з податку на доходи іноземної фірми.

Порядок зарахування податку, сплаченого (утриманого) за межами РФ, в тому числі при отриманні збитку. Коли залік неможливий.

• Підрозділ за кордоном: залік сум податків, сплачених за кордоном, документальне їх підтвердження, гранична сума податку, що підлягає заліку, звітність
• Коли не можна зарахувати іноземний податок на прибуток

Податкові агенти по ПДВ при розрахунках з іноземними організаціями.

• Хто і як повинен виконати обов'язки податкового агента по ПДВ в 2018 році
• Як податковому агенту розрахувати податкову базу і визначити ставку ПДВ при купівлі товарів (робіт, послуг) у іноземній організації
• Яку звітність подають податкові агенти по ПДВ, і які проводки становить податковий агент по ПДВ
• Специфіка виставлення (оформлення) рахунків-фактур податковим агентом (у тому числі за авансами) і відображення в книзі покупок і продажів і в декларації
• Коли податковий агент по ПДВ виставляє коригувальний рахунок-фактуру
• Правила обчислення, терміни сплати і момент прийняття ПДВ до відрахування податковими агентами (в тому числі оплати ПДВ за рахунок власних коштів)
• ПДВ при розірванні податковим агентом договору і повернення товарів іноземної організації
• Виставлення (оформлення рахунків-фактур, терміни і порядок сплати ПДВ при реалізації податковим агентом товарів (робіт, послуг) іноземної організації за посередницькими договорами
• Іноземець пробачив борг: що з ПДВ у податкового агента
• Визначення бази по ПДВ при придбанні послуг у виконавця - іноземного особи (оплата послуг у валюті)
• Придбання послуг через російського посередника
• Як скласти і здати декларацію з ПДВ податковому агенту, що є і що не є платником ПДВ

Інтернет-послуги з 2017 року: хто, коли і як повинен заплатити ПДВ і хто може не платити "податок на Google" все про «податок на Google» з прикладами.

• В якому випадку новий перелік інтернет-послуг, введений для оподаткування іноземців, змінить порядок обчислення ПДВ у росіян, а в якому немає
• Перелік послуг, у яких місце реалізації не змінитися з 2017 року і перелік послуг, які поміняють місце реалізації
• Послуги, які можуть як поміняти, так і зберегти місце реалізації в залежності від додаткових умов договору
• Коли податковим агентом буде російська організація або ІП, а коли російські посередники
• Особливість звітності російських організацій і російських посередників - податкових агентів по «податку на Google»

Коли «спрощенці» є податковими агентами по ПДВ.

Коли у організації при виплаті доходу іноземної організації ніколи не виникне обов'язки податкового агента по ПДВ і податку на прибуток організацій.

Про виконання обов'язків податкового агента по ПДВ від виконання робіт (надання послуг) на території Євразійського економічного союзу (ЄАЕС).

• МЕХАНІКОВА Ірина Марківна

  Практикуючий, атестований аудитор. Досвід податкового планування, участь в податкових суперечках, підготовка висновків і рекомендацій щодо спірних питань оподаткування.

  Дізнатися більше

  Сфера професійних інтересів:

  Багаторічний досвід проведення аудиторських перевірок. Активно представляє інтереси платників податків в податкових органах. Сфера професійних інтересів: податкове, бухгалтерське законодавство, арбітражна практика, зовнішньоекономічна діяльність, податкове планування.

  Освіта:

  Закінчила МВТУ ім. Баумана, Академію Менеджменту Інновацій за фахом економіка, бухгалтерський облік, контроль. Викладач курсів підвищення кваліфікації для аудиторів, професійних бухгалтерів і податкових консультантів.

  Досвід роботи:

  Практична діяльність: ведучий аудитор, Заступник Генерального директора аудиторської компанії (2000-2005 рр.); індивідуальний підприємець Ліцензія (Загальний аудит) (1996-2000 рр.); фінансовий директор (ЗЕД, торгівля, виробництво, послуги) (1994-1996 рр.)

  Автор публікацій з бухобліку та оподаткування в провідних фахових виданнях:
  «Головбух», «Семінар для бухгалтера», «Як знизити податкові ризики договору лізингу».

  

Види знижок Розмір знижки * При заповненні заявки на навчання на сайті 5% Одноразово участю двох і більше співробітників в одному заході 7% Програма для постійних клієнтів
У залік йде історія відвідувань починаючи з 01.01.2017 року і діє до 31.12.2018 року 2-5 відвідування будь-якого співробітника компанії
(1-й партнерський рівень) 7% 6-10 відвідування будь-якого співробітника компанії
(2-й партнерський рівень) 10% з 11 відвідування будь-якого співробітника компанії
(3-й партнерський рівень) 15%

* Знижки не підсумовуються.

• Попова Н.А., Фінансовий директор, АТ «ІСПсістем»

• Матюхіна Д.Н., Заступник головного бухгалтера, ЗАТ «БЕГАРАТ-М»

Додати відгук

Артикул: МС08586

Вартість участі:

11 800 .-

ПДВ не обкладається

Пн-Пт з 9 до 19 Мск

зараз працюємо