Класифікація банківських кредитів - Банківське кредитування Бібліотека російських підручників

У банківській практиці існують найрізноманітніші види кредитів, що надаються юридичним і фізичним особам їх можна класифікувати за певними ознаками (рис. 22, див. З 30-31):

13а цільовим спрямуванням кредит поділяють на:

- виробничий - використовується на фінансування виробничої діяльності та реалізації сукупного суспільного продукту і є важливим джерелом формування оборотних коштів і основних фондів суб'єктів господар ренію

- споживач ський - направляється на фінансування споживчих цілей населення (поліпшення житлових умов, облаштування підсобного домашнього господарства, придбання товарів, а також на різні нагальні потреб б.

2. За призначенням і характером використання розрізняють кредити:

- в поточну діяльність - надаються позичальникам на задоволення тимчасової потреби в коштах для придбання поточних активів розриву між часом надходження коштів та здійснення видатків (кредити на купі івлю сировини та інших виробничих запасів, сезонні витрати і т.п.)

- в інвестиційну діяльність - надаються позичальникам на задоволення тимчасової потреби в коштах при здійсненні ними дій щодо реалізації інвестицій або інвестиційного проекту (капітальні витрати н на реконструкцію , Модернізацію і розширення діючих основних фондів, нове будівництво та освоєння землі, покупка будинків, споруд, обладнання і т.д ..

3. За групами позичальників розрізняють кредити:

- юридичним особам - суб'єктам господарювання ( підприємства м, організаціям, фірмам);

- банківським установам

- небанківським фінансово-кредитним установам (кредитним спілкам, ломбардам);

- фізичним особам (фізичним особам-приватним підприємцям, населенню);

- державним органам влади

4. По термінах використання кредити поділяються на:

- короткострокові (до одного року) - надаються банками за виникнення тимчасових фінансових труднощів у зв'язку з витратами виробництва та обігу. Кошти, вкладені в оборотний капітал , Вивільняються після закінчення процесу його звернення, тобто, як правило, після реалізації продукції, і у позичальника з'являється можливість повернути кредит. Цей круговорот зазвичай не перевищує одного року, тому кредити вк викладені в: оборотний капітал, належать до краткосрочнимх;

- середньострокові (до трьох років) - надаються на придбання обладнання, транспортних засобів, поточні витрати, фінансування капітальних вкладень;

- довгострокові (понад три роки) - надаються на формування основних фондів, причому кошти для повернення кредиту будуть надходити протягом тривалого періоду часу, що виходить за межі одного р року. Об'єктами кредитування можуть бути капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширення діючих основних фондів, нове будівництво та інше. Необхідно відзначити, що чим триваліший термін до орістування кредиту, тим вище ризик і тим більша ймовірність того, що виникнуть непередбачені фінансові труднощі в майбутньому і клієнт не зможе повернути боррг.

5. За строками користування кредити поділяються на:

- термінові, тобто кредити, надані на обумовлений у договорі термін. Характерна особливість строкових кредитів полягає в наявності чітко визначеного порядку їх використання і фіксованого терміну або термі інів погашення;

- до запитання - це кредити, які видаються на невизначений термін і погашаються за першою вимогою кредитора;

- прострочені кредити - це кредити, термін повернення яких, встановлений в кредитному договорі, закінчився, а борг ще не повернуті кредитору;

- відстрочені, або пролонговані кредити - це кредити, за якими на прохання позичальника банк прийняв рішення про перенесення на більш пізній термін повернення боргу (пролонгації)

6. За характером забезпечення розрізняють:

- забезпечені заставою - надаються під заставу майна, майнових прав та т.п .;

- гарантовані - видаються кредитором під гарантію третьої сторони. Гарантією може бути аваль банку, банківський акцепт, фінанси або майно третьої особи;

- з іншим забезпеченням (поручительство третьої особи, страхування і т.д.);

- незабезпечені (бланкові) - можуть надаватися банківською установою в межах наявних власних коштів (без застави майна або інших видів забезпечення - тільки під зобов'язання повернути кредит) з примі-ням підвищеної процентної ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту і відмінну репутацію в банківських кола.

Рис 22. Класифікація банківських кредитів

30 липня характером повернення:

- з разовим поверненням кредиту - заборгованість потрібно повністю погасити в день, визначений в кредитному договорі, або достроково, за бажанням позичальника або на вимогу кредитора (з попередніми. Повідомлення мленню позичальника)

- з поступовим поверненням кредиту рівними частинами основного боргу - передбачається погашення основної суми кредиту рівними частинами протягом всього строку дії кредитного договору. Такий метод погашення кр редіту може використовуватися також в схемі, яка передбачає погашення рівними внесками якоїсь частини основного боргу протягом строку дії кредитного договору і значної частини - після закінчення терміну дії креди тной угоди;

- погашення кредиту рівними терміновими виплатами (ануїтетне погашення) - передбачає рівномірний часткове погашення загальної суми боргу (ануїтети і ми платежами), пов'язане з надходженням виручки від реалізації продукції (виконання робіт, надання послуг) і інших доходів. Кредит погашається одночасно з останнім внеском. Погашення кредиту найчастіше проводиться платежами, які вносяться через рівні п роміжки часу і включають в себе як виплату основного боргу, так і процентний платіж. У кредитному договорі може бути визначений умовний термін погашення кредиту, проте його конкретні терміни встановлюють ся на підставі фактичної кредитної заборгованості, особливостей діяльності позичальника і його позиції на ринкеку;

- погашення кредиту мінливими терміновим виплатами - передбачає погашення кредиту щомісячними платежами, які включають в себе щомісячний платіж з погашення основної суми боргу та щомісячну сплату ін роцентів за користування кредитом. При цьому щомісячне погашення кредиту здійснюється нерівними за розміром частинами протягом періоду користування кредитними коштами до дати повного їх повернення.

8. По виду процентної ставки виділяють кредити:

- з фіксованою ставкою відсотка - процентна ставка не може змінюватися протягом дії кредитного договору, характерні для стабільної економіки;

- з "плаваючою" ставкою відсотка - кредитор залишає за собою право змінювати процентну плату протягом терміну користування кредитом позичальником. Різновидом є кредити, процентна ставка за якими "прищепити пов'язана" до певного індексу або показника (індексу інфляції, облікової ставки центрального банку, ставки LIBOR та ін.) Ставки LIBOR та ін.);

- дисконтні кредити - виплата відсотків здійснюється в момент надання кредиту. Ця схема виплати застосовується до особливо ненадійних клієнтів

9. По періодичності сплати відсотків по кредиту:

- при погашенні заборгованості;

- в кінці терміну договору;

- щомісяця;

- щотижня;

- щодня;

- за індивідуальним графіком

10. По валюті надання кредиту розрізняють:

- в національній валюті (у гривні);

- в іноземній валюті (в доларах. США, євро, російських рублях і т.д.);

- мультивалютні (в кількох видах валют)

11. За кількістю кредиторів розрізняють:

- кредити, надані одним банком;

- консорціумні кредити - надаються консорціумом банків (пулом), в якому один з банків бере на себе роль менеджера, збирає з банків-учасників потрібну клієнту суму ресурсів, укладає з ним кредитний у угоду, надає кредит і розподіляє отримані процентні виплати між учасниками консорціуму консорціумні кредити можуть надаватися позичальнику такими способами, як: акумулюванням кредитних ресурсів в бан ку-менеджері з подальшим наданням кредитів суб'єктам господарської діяльності; забезпеченням загальної суми кредиту провідним банком або групою банків; зміною гарантованих банками-учасниками квот кред ітніх ресурсів за рахунок залучення інших банків для участі в консорціумі;

- паралельні кредити - надаються одному клієнту кількома банками на однакових (заздалегідь узгоджених) договірних умовах

12. За формою надання:

- в безготівковій формі - надаються шляхом сплати платіжних (розрахункових) документів позичальника за кредитним рахунку або перерахування коштів з кредитного рахунку на поточний (або картковий) рах бл позичальника

- в готівковій формі - надаються шляхом видачі готівки з каси банку, зокрема, для розрахунків з здавачами сільськогосподарської продукції, за кредитами, наданими в рамках кредитних ліній. ЄБРР, а також же фізичним особа.

13. За методами надання:

- в разовому порядку;

- відповідно до відкритої кредитної лінії;

- гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою зі стягненням комісії за зобов'язання)

14. За строками погашення:

- одночасно - повернення кредиту без визначення проміжних термінів, як правило, встановлюється при наданні кредиту на реалізацію проекту, за яким надходження грошових коштів очікується одномоментно після його реалізації, або за відсутності у позичальника достатніх обсягів надходжень від іншої господарської діяльності для забезпечення поетапних розрахунків за кредитом

- в розстрочку - встановлюється графік погашення, виходячи з технологічного циклу роботи підприємства, порядку та строків проведення розрахунків з контрагентами, періодичності надходження коштів на раху унки позичальника

- достроково - повернення кредиту повинно бути здійснено на вимогу кредитора або якщо таке бажання виявив позичальник;

- з регресією платежів - графік погашення, встановлений кредитним договором, передбачає, що на початку користування кредитом позичальник сплачує великі суми, а потім - менше;

- після закінчення обумовленого періоду - кредитний договір визначає наявність пільгового періоду, після закінчення якого починається погашення кредиту

15. За ступенем кредитного ризику:

- стандартні кредити - операції, за якими кредитний ризик є незначним;

- кредити з підвищеним ризиком - кредитні операції, за якими кредитний ризик підвищений і може збільшуватися при виникненні несприятливої ​​для позичальника ситуації. До цієї групи належать кредити "пі ід контролем", "субстандартні", "сумнівні" та "безнадійні; сумнівні" та "безнадійні".

16. За обсягами кредитних коштів:

- великі;

- середні;

- дрібні

В економічній літературі немає єдиної думки щодо кількості ознак, класифікації видів банківського кредиту. У процесі систематизації банківських кредитів використовуються й інші критерії виділення тих ч або інших видів кредитів. Це можуть бути кредити за джерелами залучення (внутрішні - всередині країни, зовнішні - міжнародні), за галузевою ознакою (в сільському господарстві, торгівлі, машинобудування, травень нспорт, науку і освіта ), За економічним призначенням і т.д .. Класифікація кредитів може складатися і дотримуватися же банкамамі.