Правове регулювання банківського нагляду в ЄС

Фінансове право і управління

Касьянов Р.А., Бізяева А.А. - Правове регулювання банківського нагляду в ЄС // Фінансове право і управління. - 2017. - № 4. - С. 40 - 47. DOI: 10.7256 / 2454-0765.2017.4.25542 URL: https://nbpublish.com/library_read_article.php?id=25542

Правове регулювання банківського нагляду в ЄС

Анотація.

DOI:

Дата направлення до редакції:

Дата рецензування:

Дата публікації:

Abstract.

Keywords:

Причини створення енм

Світова економічна і фінансова криза 2008-2009рр. носив глобальний характер, його окремі негативні наслідки відчуваються до цих пір. Серед причин кризи в Європі виділяють упущення в регулюванні і нагляді за банками, а також нездатність інститутів і фінансових регуляторів ефективно протидіяти надзвичайним ситуаціям на фінансовому ринку [1] .

У відповідь на негативні прояви світової економічної і фінансової кризи ЄС практично відразу приступив до реформування фінансового сектора. Один з напрямків реформи пов'язано зі створенням європейської системи банківського нагляду і врегулювання кризових ситуацій. Був розроблений проект створення Банківського союзу, який успішно реалізується. В даний час Союз заснований на двох елементах: єдиний наглядовий механізм - SingleSupervisoryMechanism (SSM) і єдиний механізм санації (фінансового оздоровлення) банків - SingleResolutionMechanism (SRM). Третій елемент - єдина програма гарантування вкладів (SingleDepositGuaranteeScheme) - вже створено, але поки не почав функціонування.

Правова основа, структура і правила функціонування енм

Єдиний наглядовий механізм (енм) є ключовим елементом Банківського союзу і представляє собою систему пруденційного нагляду за діяльністю кредитних установ в межах єврозони. Регламент про енм в якості цілей ЄЦБ закріплює: сприяння безпеці і цілісності кредитних організацій, підтримку стабільності фінансової системи в рамках Союзу і кожної держави-члена, підтримка єдності та інтегрованості загального ринку, яка заснована на однаковому ставленні до кредитним організаціям [2] . Правову основу енм становить ст. 127 (6) Договору про функціонування Європейського союзу (ДФЕС), відповідно до якої Рада ЄС має можливість за допомогою одноголосно прийнятих регламентів і після консультацій з Європейським Парламентом та ЄЦБ наділяти останній певними повноваженнями щодо пруденційного нагляду за банками та іншими фінансовими організаціями [3] . Європейський центральний банк 4 листопада 2014 року прийняв на себе повноваження пруденційного нагляду за 120 найбільшими міжнародними банками єврозони [4] на підставі Регламенту Ради ЄС 1024/2013 від 29 жовтня 2013 року про покладення на Європейський центральний банк особливих завдань, що стосуються пруденційного нагляду за діяльністю кредитних установ (SSMRegulation). Регламент про Єдиний наглядовому механізмі встановлює, що ЄЦБ на виконання цілей пруденційного нагляду має виняткову компетенцію виконувати відповідні наглядові завдання щодо всіх банківських організацій, що діють на території держав-членів ЄС [2] .

Національні наглядові органи також грають важливу роль. До їх основних завдань відносяться наглядове виробництво і процес оцінки (TheSupervisoryReviewandEvaluationProcess, SREP) банків та банківських груп [5] . Частота і ретельність такого нагляду залежать від обсягу, важливості, природи і складності діяльності конкретного банку. За загальним правилом, всі держави-члени єврозони автоматично вважаються учасниками Єдиного наглядового механізму, проте держави за її межами можуть прийняти рішення про приєднання до енм за допомогою встановлення співпраці з ЄЦБ. Така співпраця забезпечується підписанням між сторонами Меморандуму про взаєморозуміння, в якому детально викладається, яким чином національний компетентний орган збирається здійснювати співробітництво з ЄЦБ [2] . Крім того, Регламент Ради ЄС 1024/2013 (SSMRegulation) вводить так званий «географічний обхват», згідно з яким держави, що не входять в єврозону, можуть оголосити про приєднання до енм, що забезпечить роботу наглядового режиму на їх території в повній мірі. Однак держави будуть підпадати під дію енм, а рішення ЄЦБ будуть підлягати виконанню на їх території тільки після відповідної імплементації в національне законодавство.

Співпраця енм з Європейським центральним банком

Енм фактично являє собою сукупність правовідносин між двома рівнями єдиної системи: на першому рівні ЄЦБ виступає як інститут прямого нагляду, на другому рівні національні наглядові органи виконують аналогічну наглядову функцію. Різниця полягає в тому, що ЄЦБ здійснює нагляд за найбільшими банками і банківськими групами, відповідними ряду критеріїв:

1. загальний розмір активів становить понад 30 млрд. Євро;

2. отримання прямої фінансової підтримки з Європейського стабілізаційного механізму;

3. економічне значення для конкретної держави або для всієї економіки Союзу;

4. визнання одним з трьох найголовніших банків, заснованих державою-членом ЄС;

5. розмір транскордонних активів / зобов'язань становить 20% загального розміру активів / зобов'язань держави-члена, який повинен становити більше 5 млрд. Євро [6] .

Нагляд національних органів поширюється на менш значущі ланки банківської системи (близько 3700 банків), тобто на банки і банківські групи, які не відповідають даним критеріям.

ЄЦБ несе відповідальність за коректність здійснення нагляду над усіма банками незалежно від їх величини і значення для фінансового ринку. Необхідність координації двох ланок однієї системи закріплена в Регламенті ЄЦБ 468/2014 від 16 квітня 2014 року про створення основи для співробітництва в єдиному наглядовому механізмі між Європейським центральним банком і національними компетентними органами і з національними офіційно уповноваженими органами, також званому «Рамковою Регламентом» ( SSMFrameworkRegulation) [7] . Крім того, в даному Регламенті встановлено, що при здійсненні нагляду за великими банками співробітники національних наглядових органів держав-членів ЄС здійснюють сприяння співробітникам ЄЦБ. Дані представники формують Спільну наглядову групу, яка має свої правила роботи. Одне з правил полягає в тому, що в нагляді за конкретною кредитною організацією не має права брати участь представники національного наглядового органу, що представляють державу, в якому даний банк має свій головний офіс. Подібне правило направлено на запобігання упередженого ставлення. Загальний склад і організація такої групи залежать від типу, складності, розміру, комерційної моделі і ступеня ризику банку. ЄЦБ відповідає за формування Спільних наглядових груп, а також може направляти національним наглядовим органам прохання про зміну вироблених ними призначень, якщо така зміна прийнятно для цілей формування групи [8] .

ЄЦБ керує і спрямовує процес нагляду, який здійснюється національними наглядовими органами [4] . Механізм заснований на поділі наглядових завдань між ЄЦБ і національними наглядовими органами, але з урахуванням того, що ЄЦБ як центральний наглядовий інститут стежитиме за спроможністю такого нагляду з боку національних органів. В даний час організація наглядових органів в країнах ЄС суттєво різниться, так як існують різні моделі ведення нагляду за фінансовим сектором: або зосередження наглядових повноважень в центральному банку держави, або наявність спеціального єдиного наглядового органу, або поєднання обох моделей. Можуть існувати два наглядових агентств (модель «двох вершин»): один орган забезпечує пруденційного надійність фінансових посередників, інший відповідає за прозорість ведення бізнесу [9] . Незважаючи на простоту такого розмежування, на практиці не існує абсолютно «чистої» моделі ведення нагляду в країнах ЄС, оскільки навіть якщо банківський нагляд законодавчо закріплений виключно за єдиним наглядовим органом, то найчастіше це не скасовує залучення національних центральних банків [10] .

Співпраця енм з Європейським банківським органом

Регламент Ради ЄС 1024/2013 від 29 жовтня 2013 (SSMRegulation) вніс зміни в Регламент про заснування Європейського банківського органу (EuropeanBankingAuthority, EBA). Головна мета змін: інкорпорувати енм в Європейську систему банківського нагляду. ЄЦБ став частиною цієї єдиної системи відповідно до завдань, які поклав на нього Регламент про енм. ЄЦБ було доручено здійснювати співпрацю з іншими ланками Європейської системи банківського нагляду, в тому числі з Європейським банківським органом [11] . Європейський банківський орган - один з трьох європейських наглядових органів, які включені в Європейську систему фінансового нагляду. Відповідно до норм європейського фінансового права Європейський банківський орган поставлений на один рівень з ЄЦБ в питанні нагляду за діяльністю кредитних установ: ЄЦБ відведені в основному наглядові завдання, а Європейському банківському органу - регулятивні. Цьому органу надані повноваження для розробки ефективного Єдиного зводу правил для ЄС. Європейський банківський орган має право видавати регламентують технічні стандарти і імплементує технічні стандарти для імплементації актів, що становлять основу Єдиного зводу правил, також він може видавати інструкції та рекомендації наглядовим органам. Європейський банківський орган відповідає за координацію Єдиного зводу, зобов'язаний відповідати на запитання учасників банківського нагляду щодо практичних аспектів імплементації актів, включених до Єдиного звід. Робота ЄЦБ заснована на всіх видаваних Європейським банківським органом актах, діє відповідно до них і може заявити про прийняття нових стандартів.

Єдиний звід правил як основа Банківського союзу

Єдиний звід правил (SingleRulebook) становить основу Банківського союзу. Це сукупність актів, які повинні виконувати всі фінансові інститути ЄС (включаючи приблизно 8300 банків, незалежно від того, знаходяться вони в межах або за межами єврозони). Єдиний звід правил поширюється на кілька областей регулювання банківських і фінансових послуг, включаючи правила поведінки і захисту споживачів.

Виходячи із суті Європейського банківського союзу та його структурних особливостей, можна виділити наступні составляющіеего правової бази:

Рівень 1:

1. Директива про доступ до діяльності кредитних організацій і пруденційного нагляду за діяльністю кредитних установ та інвестиційними компаніями (CRDIV, Директива 2013/36 / EU від 26 червня 2013), що припускає посилення регулювання банківського сектора і імплементацію угоди Базель III в ЄС;

2. Регламент про пруденційних вимог до кредитних організацій і інвестиційним компаніям (CRR, Регламент (ЄС) No 575/2013 від 26 червня 2013) - спільно зі згаданою вище Директиви утворюють Єдиний пруденційний звід (Єдиний звід правил);

3. Директива про реструктуризацію і санації банків (BRRD, Директива 2014/59 / EU від 15 травня 2014 року) регламентує процес реструктуризації банків і великих інвестиційних компаній в країнах ЄС, утворює Єдиний резолютивну звід;

4. Директива про програми по захисту банківських вкладів (DGSD, Директива 2014/49 / EU від 16 квітня 2014 року).

рівень 2

1. Делеговані і виконавчі акти Комісії;

2. Обов'язкові технічні стандарти (регулятивні технічні стандарти (RTS) і виконавчі технічні стандарти (ITS)), підготовлені Європейським банківським органом і прийняті Європейською комісією.

Рівень 3:

1. Рекомендації і вказівки Європейського банківського органу;

2. Рекомендації та вказівки Європейських наглядових органів;

3. Національне законодавство, що забезпечує імплементацію та наділення юридичну чинність відповідних директив Союзу.

Директива про доступ до діяльності кредитних організацій і пруденційного нагляду за діяльністю кредитних установ та інвестиційними компаніями (CRDIV) замінила раніше діяли Директиви в даній області (2006/48 / ЄС та 2006/49 / ЄС). Дана Директива та Регламент про пруденційних вимог до кредитних організацій і інвестиційним компаніям про вимоги до капіталу (CRR) утворюють Єдиний звід правил або пакет «CRDIV», який спрямований на створення більш злагодженої фінансової системи.

Такий набір однакових правил становить правову основу Банківського союзу. За словами Сабіни Лаутеншлегер, члена виконавчого комітету ЄЦБ і віце-голови Наглядової ради Єдиного наглядового механізму, «банківський нагляд може бути гармонізований в тій же мірі, що і норми, що регулюють його» [15] . Ідея створення Єдиного зводу правил, який застосовувався б до всіх інститутів фінансового сектора, була запропонована ще в червні 2009 р Європейською Радою і заснована на рекомендаціях Ж. де Ларозьєра усунути будь-які відмінності в законодавстві держав-членів ЄС. Пропозиція Ради стало втіленням в життя наміри Комісії створити сукупність стандартів для повсюдного застосування на території ЄС. Ключова роль у підготовці Єдиного зводу правил була відведена європейським наглядовим органам, а також інститутів Союзу з метою забезпечити найбільш широке охоплення регулювання [12] . Єдиний звід застосовується до всіх банків Європи, в незалежності від того, чи є вони банками єврозони або засновані не входять в неї державами-членами. До ключових функцій Єдиного зводу правил відносяться: встановлення вимог щодо банківського капіталу, забезпечення найкращого захисту вкладників, запобігання та усунення несправностей у роботі кредитних організацій.

Роль Базельських угод

Перший пункт Єдиного зводу правил Заснований на Базельському угоді (III), Пожалуйста в Сейчас годину впліває на банківський нагляд як в ЄС, так и за его межами, зокрема в России. Угода булу схвалена на саміті Великої двадцятки в Сеулі. Хоча однією з цілей даного саміту Було создания догоди, Пожалуйста забезпечувало б Рівні умови для банків, в дійсності регулюючі органи різніх держав Використовують Різні підході до визначення меж Наглядової ДІЯЛЬНОСТІ, порядку Розкриття информации, ведення бухгалтерського обліку. Частково це обумовлено національними відмінностями, різною юрисдикцією, але великий вплив зробив також фінансова криза 2008-2009 рр., Точніше його прояв в кожній державі, що продемонстрували гнучкість і стійкість фінансової політики і фінансових інститутів.

Створенням подібних угод займається Базельський комітет з банківського нагляду (БКБН) при Банку міжнародних розрахунків (створений в 1974 р в м Базель, Швейцарія). Глави низки центральних банків держав-членів ЄС (наприклад, BankofFrance, DeutscheBundesbank, BankofItaly) і іноземних держав (наприклад, BankofCanada, CentralBankofBrazil), а також представники деяких фінансових органів входять до складу Базельського комітету. Європейська комісія видає директиви щодо впровадження вимог Базельського комітету на рівні держав-членів ЄС, також забезпечує виконання цих вимог усіма банками. На національному рівні цим займаються центральні банки держав-членів ЄС і різні агентства. Головне завдання комітету: створення загальних принципів і стандартів для здійснення банківського регулювання і проведення банківського нагляду. Крім того, деякі інститути і органи ЄС (наприклад, Європейська комісія, Європейський банківський орган) беруть участь в діяльності даного комітету на правах спостерігачів. Спочатку були прийняті Базель I (1988 р) і Базель II (2004), які ввели певні вимоги до капіталу банків, а також вимоги, що стосуються наглядових процедур. У 2006 р були переглянуті Основні принципи ефективного нагляду (акт Базельського комітету, прийнятий в 1997 році, їм керується ряд держав). Олександр Керн, який досліджував вплив діяльності Базельського комітету на міжнародно-правове та національне регулювання сфери банківського нагляду, зазначив, що Базельські стандарти, будучи явищем «м'якого права», сприяють створенню міжнародних норм, що забезпечують однаковість в регулюванні банківської діяльності [13] . Базельські правила є мінімальними стандартами, тому інші необхідні стандарти на рівні законодавства держави розробляються відповідно до рамками, які встановив Базель. Базельські угоди формально застосовуються тільки до банків, що здійснюють міжнародну діяльність, але деякі держави, наприклад, США чи країни ЄС, застосовують їх до всіх банків [14] .

Висновок

Банківський нагляд поступово переходить в нову фазу як в державах-членах ЄС, так і в інших державах. Це пов'язано зі створенням Єдиного наглядового механізму, який забезпечує більш ефективний нагляд внаслідок дії дворівневої системи: на першому рівні єдиний інститут нагляду ЄЦБ, на другому - національні наглядові органи. На кожному рівні підлягають нагляду різні категорії банків в залежності від розміру капіталу, обсягу банківських операцій, способу фінансування і т.д. Таким чином, відбувається логічне і збалансоване поділ навантаження між двома окремими, але тісно пов'язаними ланками одного системи. Фінансове регулювання в ЄС носить системний і комплексний характер, а сам Банківський союз - це чергове актуальний напрямок фінансової інтеграції в ЄС, яке цілком успішно реалізується, в тому числі завдяки добре розробленій правовій базі.

Важливий елемент банківського нагляду становить Базельський комітет з банківського нагляду, що видав ряд актів, які встановлюють єдині стандарти в сфері банківського нагляду для забезпечення однакового функціонування кредитних організацій. Така консолідація сил забезпечує упорядкований і чітко регламентований нагляд, який дозволить в майбутньому запобігти реалізації ризиків повторення фінансової кризи.

Бібліографія