Принципи банківського кредитування - Банківське кредитування Бібліотека російських підручників

Одним з видатних елементів методологічної основи кредитної діяльності, суб'єктами якої є банківські установи, виступають принципи кредитування . Принципи банківського кредитування визначають найважливіших. Віші умови функціонування банківського кредиту і покликані стимулювати розвиток підприємств-позичальників, сприяти зміцненню грошового обігу в державі і забезпечувати безперервну циркуляцію позикового капіталу, досягаючи при цьому ефективності реалізації перераспределительной функціії.

Принципи банківського кредитування - основні положення, правила та умови, які повинні дотримуватися банки в процесі здійснення кредитування. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функція ями кредиту і тими суспільними умовами, в яких вони проявляються. Реалізація принципів кредитування є першоосновою здійснення кредитного процесссу.

До принципам банківського кредитування відносяться загальновідомі принципи кредитування, як: повернення, терміновість, цілеспрямованість, забезпеченість і платність. Водночас науковці

Рис 32. Принципи банківського кредитування

пропонують ввести ще такі принципи банківського кредитування, як диференційованість і договірний характер (рис 32)

Принцип повернення кредиту полягає в тому, що кредит - це капітал банку , Який надається в тимчасове користування і підлягає обов'язковому поверненню позичальником

Принцип терміновості кредиту відображає необхідність повернення отриманого кредиту в певний термін, обумовлений кредитною угодою. У зв'язку з тим, що оборотність коштів на кожному підприємстві є інді івідуальною і залежить від багатьох факторів, здійснювати дієвий контроль за поверненням кредиту можна тільки за допомогою встановлених строків погашення кредиту. Термін кредитування є граничним часом зн аходження кредитних коштів в користуванні позичальника. Для банку від дотримання цього принципу залежить можливість надання нових кредитів. Принцип терміновості кредиту знаходить своє практичне втілення в погашенні конкретної кредиту через перерахування відповідної суми коштів на рахунок кредитора і забезпечує відновлення його кредитних ресурсерсів.

У ринкових умовах господарювання принципу терміновості надається особливе значення. Порушення його для кредитора є підставою для застосування до позичальника економічних санкцій у вигляді підвищення процен нта за кредит, а при подальшій несплаті - пред'явлення фінансових вимог в судовому порядку Водночас дотримання зазначеного принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих банківських установ, а для окремого позичальника відкриває можливість отримання в банку нових кредитів і дозволяє дотримуватися ефективного господарювання, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочення терміну платежжу.

Принцип цілеспрямованості, або цільового використання кредиту полягає в тому, що кредит повинен надаватися тільки на певні цілі, а саме на задоволення тимчасової потреби позичальника в додаткових коштах х. На практиці цей принцип реалізується через надання кредиту на конкретні цілі (об'єкти) і знаходить відображення у відповідному розділі кредитного договору, що встановлює конкретну мету використання кредиту і дає можливість здійснювати банківський контроль за дотриманням умови позичальником. Дотримання принципу цільового використання кредиту допомагає банку приймати більш зважене рішення про можливість звістку і обгрунтованість надання кредитів, служить певною мірою гарантією забезпечення їх повернення. Порушення принципу цільового використання кредиту з боку позичальника може послужити підставою дл я дострокового повернення кредиту або введення штрафного кредитного процентнту.

Принцип забезпеченості кредиту виражає необхідність забезпечення майнових інтересів кредитора, якщо позичальник порушує взяті на себе зобов'язання. Боргові зобов'язання, які забезпечують повернення кре їсте, оформляються разом з кредитним договором і є додатком до нього.

Вибір способів забезпечення виконання юридичного зобов'язання за кредитним правовідносинах передбачається його суб'єктами і міститься у кредитному договорі. Це дає можливість банку зміцнити свою нез залежність і, таким чином, знизити кредитний ризик, що є досить актуальним в період загальної економічної нестабільності, притаманної ринковій економікеі.

Принцип забезпеченості кредиту - це відповідність між вартістю майна, що є запорукою кредиту, і заборгованістю по кредиту. Його мета захищати інтереси банку та не допускати збитків від неповернених ня боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника.

Принцип платності висловлює необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Реалізація цього принципу здійснюється червня рез механізм кредитного відсотка, ставка (норма) якого визначається співвідношенням суми річного доходу, отриманого на позичковий капітал, і суми наданого кредиту і за своєю економічною сутністю ці ної кредитних ресурсів. Платність кредиту здійснює стимулюючий вплив на комерційний розрахунок підприємств, примушуючи їх збільшувати власні кошти і ефективно використовувати позикові. Разом принцип пл атності забезпечує банку покриття його витрат і є однією з основних складових подоходтку.

Дифференцированность кредиту - це принцип, що означає зважений підхід з боку банку до різних категорій потенційних позичальників. Кредит надається суб'єктам господарювання на підставі оцінки показник ков кредитоспроможності, що дозволяє проаналізувати фінансовий стан підприємства і мати впевненість у здатності і готовності позичальника повернути наданий кредит в обумовлений договором термін. Ці яко сті потенційних позичальників оцінюються через аналіз їх балансів з боку забезпеченості господарства власними джерелами, дотримання рівня ліквідності, рівня рентабельності не тільки на дату оформленні д ня кредитної угоди, а й в подальшій діяльності. Такий аналіз і оцінка кредитоспроможності позичальника дозволяє певною мірою знизити ризик несвоєчасного повернення кредиту. Практична реалізація ц ого принципу залежить від особистих інтересів конкретної банківської установи та загальної централізованої політики государствжаві.

Договірний характер банківського кредитування проявляється в тому, що банківський кредит надається в тимчасове користування суб'єктам господарювання за певними умовами та укладеним кредитним м договору. Для укладення кредитного договору та отримання кредиту банківська установа разом з позичальником визначає Основні параметри кредитної операції (суму кредиту, термін, відсотки за користування я, забезпечення кредиту та ін.) і в письмовому вигляді укладає кредитний договір. Кредитні договори визначають взаємні зобов'язання та відповідальність сторін. Будь-які зміни до кредитного договору (договору застави, гарантії або поручительства) повинні мати договірний характер і здійснюватися за згодою обох сторірін.

Принципи кредитування склалися ще на початку історичного розвитку руху кредитного капіталу та перелік їх в сучасних умовах залишився майже незмінним. Але зміст кожного з основних принципів кредитування з переходом до ринкових умов господарювання придбав істотних змін. Ці зміни обумовлені низкою причин: переходом до децентралізованих форм управління економікою, придбанням банками самостійності в питаннях вибору клієнтів і об'єктів кредитування, встановленням плати за кредит відповідно до поточної кон'юнктури кредитного ринку, розвитком законодавства в сфері форм забезпечення кредитів і відповідальнос ті позичальників і т. д .. При цьому жодному з принципів кредитування не можна віддати перевагу - вони діють в взаємозумовленості і саме їх взаємодія дозволяє банківським установам здійснювати ефективну кр едітну деятельностьсть.