Беллінгкет - «Зовсім шотландські» партнерства з обмеженою відповідальністю - Беллінгкет
У червні 2017 року Bellingcat і Transparency International опублікували спільний звіт під назвою «Офшор в Британії», де йшлося про шотландських партнерства з обмеженою відповідальністю (Scottish Limited Partnerships, SLP), про можливість їх використання з метою приховування структури підприємства, а також про їх зв'язку з відмиванням грошей і незаконно нажитих доходів. 26 червня 2017 року британський уряд прийняв новий закон, який зобов'язує SLP повідомляти Реєстраційну палату про своїх контролюючих осіб, - цей захід повинен був забезпечити більшу прозорість і перешкодити використанню партнерств як інструмент для фінансових злочинів. Команда Bellingcat продовжує спостерігати за процесом реєстрації контролюючих осіб. Попередні статті на цю тему можна знайти тут і тут .
З тих пір як в листопаді 2017 року побачила наша остання стаття, SLP регулярно фігурували в новинних сюжетах, присвячених відмиванню злочинних доходів і організованої злочинності. Ось кілька прикладів:
- У січні 2018 року телекомпанія STV повідомила , Що поліція Шотландії отримала 48 звернень від правоохоронних органів інших держав з вимогою провести розслідування щодо SLP
- У лютому 2018 року видання Herald опублікувало статтю про те, що українські найманці використовують SLP для найму озброєної охорони на торгові судна.
- У тому ж місяці з'явилися чутки , Що колишній президент Перу Алехандро Толедо отримав через SLP хабара на кілька мільйонів фунтів
Так що ж змінилося з тих пір, як SLP зобов'язали реєструвати контролюючі особи? Щоб знайти відповідь на це питання, команда Bellingcat вивчила документи, які були подані компаніями, заснованими в 2017 році.
Найбільш помітне відмінність - різке зниження кількості нових партнерств в порівнянні з 2016 роком. У 2016 році було засновано 5 215 SLP, в той час як в 2017 році - всього 2 823. Це найнижчі показники з 2012 року - а це значить, що прийняття нового закону запобігло створення тисяч нових SLP. З початку липня було зареєстровано всього 627 партнерств. Таким чином, ініціатива виявилася корисною, навіть якщо запобігла масову реєстрацію SLP тільки на нетривалий період часу.
контролюючі особи
Контролюючим вважається особа, в розпорядженні якого знаходяться понад 25 відсотків контрольного пакету акцій. Давайте подивимося, наскільки активно SLP розкривають інформацію про свої контролюючих осіб. З 2 823 партнерств, заснованих у 2017 році:
- 190 були розпущені
- 525 не подали жодної інформації про своїх контролюючих осіб
- 339 подали заяви про те, що у них відсутні підлягають реєстрації контролюючі особи
- 486 вказали, що ще не зробили належних заходів для того, щоб визначити, які особи є контролюючими
- 77 вказали, що не визначили, які особи є контролюючими
- 68 вказали, що визначили, які особи є контролюючими, але необхідні для реєстрації дані цих осіб ще не були підтверджені
Залишається 1 138 SLP, які назвали в якості контролюючого фізична або юридична особа. У документах, які були подані SLP, заснованими в 2017 році, зазначено 905 фізичних осіб. З них 41 осіб (або 4,5%) є громадянином Великобританії. Велика частина фізичних осіб, названих в якості контролюючих (291), - українці, за ними йдуть Росія (172 людини) і Білорусія (52 людини). В цілому контролюючі особи відбуваються з 63 країн.
Блакитним кольором позначені держави, громадяни яких були вказані в якості контролюючих осіб у 2017 році
Дуже незначна частина фізичних осіб, зазначених у контролюючими, відбувається з Великобританії. У мережі ведеться агресивна реклама SLP, націлена на жителів колишніх радянських республік, що знаходить відображення в національну приналежність контролюючих осіб
Поряд з фізичними особами в якості контролюючих вказані підприємства різних форм власності. Всього в документах наводяться відомості про 427 компаніях. Команда Bellingcat виділила 24 види підприємств, які виступають в ролі контролюючих осіб. Більшість з них зареєстровані в Великобританії і, мабуть, входять до складу інвестиційних механізмів, що працюють відповідно до законодавства. Однак інші компанії діють не настільки прозоро: 13 SLP співпрацюють з анонімними компаніями-одноденками і, не маючи що підлягають реєстрації контролюючих осіб, самі є партнерами 62 SLP, заснованих в 2017 році.
Ще більш дивними видаються 53 англійських партнерства з обмеженою відповідальністю, зареєстрованих після виходу нового закону, контролюючими особами яких є непрозорі корпоративні структури. Це можливий показник того, що закон - НЕ превентивна міра, а всього лише незначна перешкода на шляху тих, хто хоче зберегти анонімність.
партнери
З метою цієї статті ми також проаналізували інформацію про партнерах 2 833 SLP, заснованих в 2017 році, і їх місцезнаходження. Генеральний партнер SLP, по суті, являє собою контролюючого партнера, так як саме він приймає будь-які рішення, пов'язані з управлінням.
Команді Bellingcat не вдалося визначити місце розташування 459 генеральних партнерів, так як Реєстраційна палата не вимагає обов'язкового подання цих даних. 261 партнер точно знаходиться в Великобританії, 812 базуються на Сейшелах, 527 - в Белізі. У грудні 2017 року Євросоюз включив Маршаллові острови в чорний список офшорів - 17,5 відсотків генеральних партнерів, що працюють з заснованими в 2017 році SLP, зареєстровані саме там.
68,4 відсотка SLP, заснованих в 2017 році, управляються генеральними партнерами, чий індекс фінансової секретності згідно Мережі податкового правосуддя на 2018 рік становить понад 60. Більшість з них є корпоративними партнерами, які при цьому не обмежуються участю в SLP.
Ми перевірили дані Реєстраційної палати, щоб з'ясувати, чи не керують ці офшорні компанії-партнери якимись іншими англійськими підприємствами, крім SLP. З метою цієї статті ми розглядали тільки випадки поточного участі. З'ясувалося, що офшорні партнери SLP, заснованих тільки в 2017 році, є генеральними партнерами 3 028 інших компаній, зареєстрованих у Великобританії. Найчастіше це були партнерства з обмеженою відповідальністю, управління якими здійснювалося разом з іншими офшорними компаніями.
Вплив нового закону на реєстраційні дані SLP
Щоб оцінити вплив нових вимог про реєстрацію контролюючих осіб, команда Bellingcat проаналізувала дані про всі SLP, заснованих починаючи з 1 серпня 2017 року, в першу чергу звертаючи увагу на те, як змінилася інформація про партнерів і контролюючих осіб. За розглянутий період в цілому було засновано 485 SLP. Нам вдалося визначити місце розташування 397 генеральних партнерів. 119 перебували в Великобританії, 123 - на Сейшелах. В цілому 46,8 відсотків SLP, заснованих за цей період, перебували в юрисдикціях, індекс фінансової секретності яких згідно Мережі податкового правосуддя становить понад 60.
Після прийняття нового закону при реєстрації SLP зобов'язані подавати інформацію про контролюючих осіб. Таким чином, всі SLP, засновані з 1 серпня, заповнили відповідні форми. При цьому близько чверті (137) всіх партнерств не вказали в якості контролюючого ні фізичне, ні юридична особа, мотивуючи це тим, що підлягають реєстрації контролюючі особи у них відсутні, або тим, що вони ще не зробили належних заходів, щоб визначити, які особи є для них контролюючими.
В цілому в якості контролюючих названі 252 фізичних особи, з них тільки 22 (8,7 відсотка) є громадянами Великобританії. Їх, як і раніше, з великим відривом випереджають українці (73) і російські (41). 75 відсотків фізичних осіб, які здійснюють управління SLP, походять з країн, що не входять до Євросоюзу. Як контролюючих також вказані 214 юридичних осіб, велика частина яких зареєстрована в Великобританії і входить до складу інвестиційних схем, організованих відповідно до вимог закону.
Наведені вище цифри вказують на те, що хоча кількість засновуваних SLP знизилося, багато хто з них як і раніше знаходяться під управлінням непрозорих структур, зареєстрованих в офшорних державах, і користуються популярністю у іноземних громадян. Крім того, виникає питання: чи має сенс засновувати SLP в «промислових масштабах», якщо вже існують тисячі таких партнерств. 20 лютого 2018 року видання Herald опублікувало статтю про те, що в Інтернеті SLP можна без проблем придбати всього за 170 євро. Команда Bellingcat знайшла на російськомовних сайтах розрахункові документи, в яких SLP виставлені на продаж поряд з закритими акціонерними компаніями і партнерствами з обмеженою відповідальністю. Чи почнеться новий бум в установі SLP, коли всі існуючі шотландські партнерства повністю викуплять? Або це трапиться раніше, коли агенти, які торгують нелегальними фінансовими механізмами, усвідомлюють, як легко можна приховати справжніх власників SLP за непрозорими партнерськими структурами?
Пов'язану з SLP проблему можна вирішити за допомогою простих заходів. Наприклад, заборонити офшорним компаніям виступати в якості партнерів і зажадати повного розкриття інформації про партнерах (контактні дані та адресу, які в даний час вказувати не обов'язково). Це могло б запобігти подальшому зловживання партнерствами і використання їх в якості непрозорих фінансових схем. Вони жодним чином не нашкодили б SLP, провідним законну діяльність, і допомогли б відновити підмочену репутацію шотландських партнерств, яка останнім часом тільки погіршується. 19 жовтня 2017 року на засіданні парламенту чинний заступник державного секретаря з питань бізнесу, енергетики і промислової стратегії сказав:
«Уряд активно працює над варіантами реформи щодо цих партнерств [SLP] і незабаром визначиться зі своїм підходом до них».
Минуло чотири місяці, а віз і нині там.
Чи почнеться новий бум в установі SLP, коли всі існуючі шотландські партнерства повністю викуплять?Або це трапиться раніше, коли агенти, які торгують нелегальними фінансовими механізмами, усвідомлюють, як легко можна приховати справжніх власників SLP за непрозорими партнерськими структурами?