Оголошення на внесок готівкою - зразок і правила заповнення
Вказівкою Банку Росії № 3210-У для всіх юридичних осіб встановлено обмеження за сумою грошових коштів, що залишаються в касі підприємства . Обов'язок касира - контролювати готівку, що залишається в касі в кінці дня.
Всі гроші, що перевищують цей ліміт, потрібно зарахувати на банківські рахунки. Недотримання цього правила тягне за собою штраф для касира або головного бухгалтера 4 - 5 тисяч рублів, а для юридичної особи - в сумі від 40 до 50 тисяч.
Що це за документ і коли необхідно його складання
завантажити бланк (В форматі Word) і зразок заповнення оголошення на внесок готівкою.
Для зарахування коштів з каси на розрахунковий рахунок застосовується форма по ОКУД 0402001 Оголошення на внесок готівкою (№ 3352-У, затверджений 30.07.2014).
Дана форма оформляється в двох випадках: при прийомі готівки банком від юридичних осіб та ВП, а також при здачі грошових коштів кредитною установою на свої кореспондентські рахунки в розрахунково-касових центрах. Слід зазначити, що обов'язок по здачі надлишків грошей в банк не діє в святкові і вихідні дні.
Також винятком вважаються дні виплати зарплати, ліміт каси в цьому випадку може бути перевищений протягом 3 днів, а для важкодоступних районів - п'яти.
Оголошення на внесок готівкою - це 3 взаємопов'язаних документа, розташованих на одному аркуші: оголошення, ордер і квитанція. Бланк може бути заповнений як від руки, так і за допомогою комп'ютера. Можливо також заповнення деяких полів за допомогою штампів (графи рахунок №, найменування банку, одержувач). Зазвичай форму 0402001 заповнює бухгалтер підприємства, але в деяких банках це робить операційний працівник.
Правила оформлення
Графи оголошення на внесок заповнюються таким чином:
- «Оголошення №» - номер документа по порядку, нумерація з початку року.
«Дата» - день здачі грошей до банку, вказується літерами і цифрами, наприклад 02 грудня 2015 року. - «Від кого» - повне ім'я особи, що вносить гроші на рахунок. При необхідності в цій графі можна розташувати і додаткову інформацію, наприклад, найменування структурного підрозділу.
- «Дебет счет№», «Кредит счет№» - номери рахунків відповідно до планом рахунків , Ці графи заповнюються банківським працівником.
- «Одержувач» - назва юридичної особи (повне або скорочене), для ІП - повне ім'я.
- «ІПН» - десяти або двенадцатізначний індивідуальний номер платника податків з свідоцтва про постановку на облік в податковому органі.
- «Рахунок №» - банківський рахунок, на який необхідно зарахувати кошти.
- «Найменування банку - вносителя» - кредитна організація або її філія, в касу яких вносяться готівкові.
- «Найменування банку - одержувача» - банк, у якому знаходиться рахунок вносителя.
- «БІК» - ідентифікаційний код банку (відповідно банку, що приймає кошти і банку, на рахунок якого вони будуть зараховані).
- «Сума прописом» - сума записується з великої літери, без відступу на початку рядка, наприклад «Дві тисячі вісімсот двадцять сім», на частині рядка до її кінця ставиться подвійний прочерк. При комп'ютерному способі заповнення можливо вказівку «руб.» Відразу після суми, тоді прочерк не потрібно. Сума копійок позначається цифрами.
- «Джерело надходження» - найменування джерела освіти готівки у підприємства. Найбільш поширені джерела і їх коди:
- 02 - виручка від продажу товарів ,
- 05 - виручка транспортних підприємств, отриманий за перевезення пасажирів,
- 08 - квартплата і інші надходження за комунальні послуги,
- 11 - виручка від надання послуг, що не увійшли до переліку вище,
- 12 - надходження у вигляді податків, штрафів, внесків,
- 15 - виручка від купівлі-продажу нерухомості,
- 28 - повернення невиплаченої заробітної плати ,
- 32 - інша виручка.
Якщо вноситель діє на підставі довіреності , В цій графі додатково вказують «За дорученням», а також її номер і дату. - «Сума цифрами» - ця колонка розташована в правій частині листа, тут проставляється сума рублів і копійок через дефіс, наприклад 2827-00.
- «У тому числі по символам» - код джерела готівки і сума, отримана з цього джерела.
В кінці оголошення - підпис вносителя (проставляється тільки після перевірки в банку) і два підписи банківських працівників, касира і бухгалтера, із зазначенням їх посади. Поруч обов'язковий касовий штамп. Цікаво, що підписів директора і головного бухгалтера в бланку не передбачено.
Наступні дві частини документа, квитанція і ордер, заповнюються аналогічно.
Порядок передачі в банк
При пред'явленні до кредитної установи оголошення на внесок перевіряється бухгалтером банку на повноту і правильність заповнення всіх осередків, а також на відсутність помарок і виправлень, потім вносителю видається відривний талон, а сам бланк передається в касу.
Касир перевіряє, чи є в документі підпис бухгалтера, звіряє її з наявним зразком, потім дає оголошення на підпис клієнту і приймає від нього гроші. При цьому обов'язковий перерахунок всієї суми і порівняння її з вказаною в документі. Перерахунок проводиться так, щоб вноситель міг бачити грошові кошти. На закінчення касир підписує три розділи форми 0402001, проставляє касовий штамп на квитанції.
Ордер передається бухгалтеру банку, на його підставі гроші зараховуються на рахунок. Квитанція видається клієнту як підтвердження прийому готівки, вона прикладається до видатковим ордером і разом з іншими касовими документами зберігається протягом 5 років. У бухгалтерському обліку операція відображається проводкою Дт сч51 Кт сч50 на суму внесених коштів.
У разі, якщо при перевірці оголошення виявлені недоліки, бланк вважається недійсним, його потрібно переписати. Якщо при перерахунку грошей в касі виявляється розбіжність, касир перекреслює бланк, а на його зворотному боці вказує правильну суму і передає документ бухгалтеру для переоформлення.
Період дії оголошення на внесок - 1 добу. Фактична дата прийому готівки повинна строго відповідати даті, зазначеній в документі. Якщо бланк був перевірений і переданий касиру, а кошти не вносилися, в кінці операційного дня він знищується.
Про те, як оформити даний документ в 1С, розказано в наступному відео уроці: