Шаблон оголошення з відривними. Як заповнити оголошення на внесок готівкою

1. Як внести джерела приходу
2. В якому випадку приймають готівку
3. Заповнення і зразок бланка
4. Оголошення на внесок готівкою (бланк)

Отримані від клієнтів готівку, організації переводять на свої рахунки в банках. Ухвалення грошей супроводжується запаленням спеціального пакета документів, де міститься оголошення на внесок готівкою, а також ордер і квитанція. Зразок і приклад заповнення можна скачати в кінці статті. Форма 0402001 передбачає, що буде вказано джерело надходжень. Щоб відобразити в документі ці дані, розроблені цифрові символи.

Бланк підтверджує, що гроші перераховані з каси організації на банківські рахунки. Для оформлення зараз використовується форма 0402001 (по ОКУД). Крім самого оголошення, в неї входять квитанція і ордер.

Бланк заповнюється бухгалтером або співробітником кредитної організації . Допускається як машинний, так і рукописний текст. Чи не повинні бути присутніми помарки, виправлення та інші недоліки.

Важливо! Дані про власника рахунку і його номері, а також найменування банку вносять до бланку, для чого можна використовувати штамп.

У графі «Дата», яку містить форма 0402001, ставиться число фактичного внесення грошей в банк. Використовуються цифрові символи і слова. Сума, яка буде переведена в банк, в 2016 році вписується цифрами і прописом (для копійок використовуються цифрові символи в обох випадках).

Як внести джерела приходу

Оголошення на внесок готівкою відображає джерело приходу коштів. Їх прописують словами, також використовують символи. Далі наведені деякі з них для 2016 року, які позначають джерело:

• 02 Виручка від реалізації продукції незалежно від каналів збуту;
• 05 Виручка від пасажирських перевезень
• 08 Прихід квартплати і комунальних послуг;
• 09 Отримання плати за відвідування громадських заходів;
• 11 Виручка від організацій, які надають інші послуги;
• 12 Податки і збори;
• 15 Прихід від реалізації нерухомості;
• 16 Прихід за вкладами (не поширюється на ощадний банк РФ);
• 17 Прихід від підприємств державного комітету РФ по зв'язку та інформатизації;
• 18 Виручка від філій Ощадного банку РФ;
• 19 Надходження на рахунки осіб, зайнятих підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи;
• 20 Виручка від реалізації цінних паперів (Виняток становить Ощадний банк РФ);
• 28 Повернення оплати праці;
• 30 Надходження в результаті проведення валютно-обмінних операцій з фізичними особами;
• 32 Інші надходження в банк.

В якому випадку приймають готівку

Касир приймає кошти тільки в тому випадку, якщо всі графи в документі вірно оформлені, а яку вносить сума грошей відповідає зазначеній в бланку. У перевірці, як заповнена форма 0402001, беруть участь банківські працівники: касир і операціоніст. Якщо яку вносить за фактом сума відрізняється від міститься в документі, оголошення на внесок готівкою потрібно оформити заново.

При переказі грошей на банківські рахунки:

• на руки вносителю видається квитанція;
• оголошення на внесок готівкою (нижче можна скачати зразок і приклад заповнення) залишається у касира;
• на ордері операційний працівник банку ставить штамп і прикріплює бланк до виписки, згодом переданої особі , На яке оформлено розрахунковий рахунок.

При надходженні грошей на банківські рахунки в 2016 році буде потрібно три бланка: квитанція, ордер і оголошення. Останнє заповнюється бухгалтером або касовим працівником банку. Допускається внесення даних як друкованим способом, так і від руки. Текст не повинен містити помарок і виправлень. В іншому випадку потрібно оформити новий бланк . Далі можна скачати зразок.

При внесенні готівки з каси підприємства на власний розрахунковий або поточний рахунок в банку необхідно заповнити бланк оголошення на внесок готівкою встановленого зразка . Форма і зміст бланка регламентуються Додатком 6 до Положення Банку РФ № 318-П від 24.04 2008 року. Код документа за класифікатором (ОКУД) - 0402001. Бланк містить оголошення, а також ордер і квитанцію про прийом банком готівкових коштів від підприємства.

Заповнення і зразок бланка

Оголошення заповнюється на комп'ютері або вручну бухгалтером підприємства або працівником банку. При створенні бланка на комп'ютері на ньому повинні бути збережені всі його реквізити і написи. Підприємству дозволяється вносити в бланк свої реквізити (адреса, найменування, номер розрахункового рахунку і назву бака) за допомогою штампа. Не допускаються помарки і внесення виправлень.

При проставленні дати вказується дата фактичного надання готівкових коштів в банк. Коди, що позначають джерела надходження готівкових коштів, вказуються у відповідних графах у вигляді коду цифрами і прописом.

Деякі коди з розшифровкою джерел надходження:

• 02 - торгова виручка від реалізації споживчих товарів по будь-яких каналах реалізації;
• 05 - виручка пасажирського транспорту;
• 08 - квартплата і комунальні платежі;
• 09 - виручка від проведення видовищних заходів;
• 11 - виручка підприємств з надання інших послуг;
• 12 - податки і збори;
• 15 - реалізація нерухомості;
• 16 - прихід на рахунки за вкладами населення;
• 17 - від підприємств і організацій Держкомітету РФ по зв'язку та інформатики;
• 18 - від установ Ощадбанку РФ;
• 19 - прихід на рахунки громадян, які займаються підприємництвом без створення юридичної особи;
• 20 - готівкові кошти від продажу цінних паперів (крім Ощадбанку РФ);
• 28 - повернення зарплати та інших прирівняних до неї виплат;
• 30 - готівкові гроші від проведення валютно-обмінних операцій з фізособами і отримані в касу організації;
• 32 - інші надходження.

Оголошення повинно бути заповнене правильно без виправлень і помарок. Сума, зазначена в оголошенні повинна збігатися з сумою вноситься в банк. Правильність відомостей і заповнення перевіряють операційний і касовий працівники банку. У разі невідповідності внесених даних або помилок заповнення, оголошення необхідно переоформити правильно. Прийнявши гроші, касир підписує, ставить печатку і видає клієнтові квитанцію. Квитанція разом з служить виправдувальним грошовим документом.

При використанні інкасаторських послуг, готівкові кошти зараховуються на розрахунковий рахунок підприємства на підставі супровідної відомості, яка додається до сумки з готівкою.

Указом Банку Росії від 30 липня 2014 р № 3352-У, вступає в дію нова форма бланка від 1 листопада 2014 року.

(Розмір: 69,0 KiB | Завантажень 14 806)

(Розмір: 52,0 KiB | Завантажень: 6 358)

Не рідкість, коли бухгалтер, виплачуючи ту чи іншу суму працівникові, задається питанням: а чи обкладається ця виплата ПДФО і страховими внесками? А чи враховується вона для цілей оподаткування?

В Російської Федерації для розміщення готівкових коштів на рахунку організації в банку необхідно скласти і подати в кредитну організацію спеціальний документ - оголошення на внесок готівкою (далі також - ОВН). це законодавчо встановлена ​​вимога . Банк при прийомі готівки в обов'язковому порядку перевіряє правильність заповнення цього документа, тому скласти його потрібно без помилок. Цьому і буде присвячена ця стаття .

Оголошення на внесок готівкою (бланк)

Згідно з пунктом 3.1 Положення, затвердженого Банком Росії 24 квітня 2008 року № 318-П, банк приймає грошові кошти від організацій для розміщення їх на банківських рахунках по ОВН. Здавати гроші в банк вправі, в т.ч., представники юридичних осіб при наявності у них правильно оформленого доручення на проведення відповідних операцій.

Форма (бланк) оголошення на внесок готівкою 0402001 (скачати бланк в Word можна) міститься в Додатку 1 до Вказівкою Банку Росії від 30 липня 2014 року № 3352-У. Додатки 2 і 3 до зазначеного НПА містять відповідно номера полів реквізитів і вказівки щодо їх заповнення.

Якщо готівкові необхідно зарахувати на різні рахунки, у ОВН слід відповідні суми відобразити в окремих полях для кожного банківського рахунку.

У ситуації, коли банківський працівник при перевірці відповідності кількості квартир, що здаються грошей встановив його невідповідність сумі, відображеної в ОВН, банку для подальших дій необхідно керуватися положеннями договору з клієнтом (

Оголошення на внесок готівкою - касові працівники банків приймають готівку від організацій для зарахування на їх банківські рахунки в цій або іншої кредитної організації за оголошенням на внесок готівкою 0402001. Форма Оголошення на внесок готівкою затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П «Про порядок ведення касових операцій і правилах зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації ». Оголошення на внесок готівкою являє собою комплект документів, який складається з оголошення, квитанції і ордера. Представник організації отримує від касового працівника квитанцію до оголошення на внесок готівкою. Оголошення касовий працівник банку залишає у себе, а ордер передає бухгалтерського працівнику банку.

Прибутковий касовий ордер.

Прибутковий касовий ордер банку - документ, яким оформляється надходження грошових коштів в різних валютах від фізичних осіб в касу банку і яким оформляється прихід в касу банку іноземної валюти від юридичних осіб (рублі приймаються від організацій та ВП по оголошенню на внесок готівкою). Прийом додатковим офісом банку готівки з каси головного відділення або філії банку також оформляється прибутковим касовим ордером. Прибутковий касовий ордер складається клієнтом або бухгалтерським працівником кредитної організації. Після відповідної перевірки та оформлення бухгалтерським працівником прибутковий касовий документ передається касовому працівникові, і здійснюється операція з прийому касиром банку грошових коштів. Форма ПКО затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П. Прибутковий касовий ордер містить місце для бухгалтерської проводки , Суми внеску, касових символів, підписів вносителя, касира і бухгалтера.

Видатковий касовий ордер.

Видатковий касовий ордер банку - це касовий документ, яким оформлюються операції з видачі готівки в різних валютах фізичним особам і по видачі іноземної валюти клієнтам - юридичним особам (організаціям готівкові рублі видаються по грошовими чеками ). Видача інкасаторських і касовим працівникам готівки для перевезення або для завантаження банкоматів здійснюється також за видатковими касовими ордерами 0402009. У видаткових касових документах (так само як і в прибуткових) вказуються символи касової звітності з метою формування звіту за формою 0409202 «Звіт про готівковому грошовому обороті» відповідно до Вказівкою Банку Росії №2332-У. Видатковий касовий ордер банку містить відривний талон, місце для бухгалтерської проводки, суми видачі, даних документа, що посвідчує особу одержувача, підписів одержувача, касира, бухгалтера і контролера. Перевірений і оформлений бухгалтерськими працівниками видатковий касовий ордер передається касовому працівникові, а фізична особа з відривним талоном до цього РКО проходить в касу для здійснення операції (в деяких випадках відривний талон від видаткового касового ордера може не відділятися). Форма РКО затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П.

Супровідної відомості до сумки.

Супровідної відомості до сумки (форма 0402300) - це прибутковий касовий документ, який представляє собою комплект документів, який складається з відомості до сумки, накладної до сумки і квитанції до сумки. Згідно з Положенням ЦБ РФ №373-П все юридичні особи і індивідуальні підприємці зобов'язані зберігати на банківських рахунках готівку понад ліміту залишку готівки. Організації та ВП можуть здавати в банки готівку в сумках. Сумки з готівкою, які підлягають здачі в кредитну організацію або її внутрішнє структурний підрозділ (ВСП), формуються і опломбовуються касовим працівником підприємства таким чином, щоб їх розтин було неможливо без видимих ​​слідів порушення цілості сумки і пломби. На сумку з готівкою, що здаються в кредитну організацію, складається супровідної відомості до сумки 0402300. На готівкові гроші, що здаються через автоматичний сейф, клієнтом також складається супровідної відомості до сумки за формою 0402300.

Форма супровідної відомості до сумки затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П.

Прибутково-видатковий касовий ордер.

Прибутково-видатковий касовий ордер - банківський касовий документ, що складається з двох частин: прибуткової частини і видаткової частини. Операції з перевезення готівки між кредитною організацією та її внутрішнім структурним підрозділом (ВСП) можуть оформлятися прибутково-видатковими касовими ордерами за формою 0402007. Прибуткова частина прибутково-видаткового касового ордера направляється в кредитну організацію (ВСП), яка одержує готівкові гроші, а видаткова частина прибутково -Витратні касового ордера залишається в кредитній організації або ВСП, які відправляють готівку.

Форма прибутково-видаткового касового ордера затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П.

Явочна картка.

Явочна картка - банківський касовий документ, який використовується при інкасації коштів. Для інкасації готівки на кожну організацію в банку оформляються явочні картки. Інкасаторські працівники перед виїздом на маршрут отримують порожні сумки, довіреності на перевезення готівки і явочні картки за формою 0402303. Перед отриманням в організації сумки з готівкою інкасаторський працівник пред'являє касовому працівникові організації необхідні документи , Явочну картку і порожню сумку. Після заповнення касовим працівником організації явочній картки інкасаторський працівник у присутності касового працівника організації перевіряє відповідність сум готівки, проставлених у явочній картці, накладній до сумки, квитанції до сумки, номера сумки, зазначеного в явочній картці, накладній і квитанції до сумки, номеру прийнятої сумки з готівкою. При здачі сумки з готівкою інкасаторськими працівниками явочна картка 0402303 представляються в кредитну організацію для контролю. Бухгалтерський працівник банку перевіряє відповідність записів у накладній до сумки і явочній картці. Після перевірки явочні картки 0402303 повертаються інкасаторських працівникам.

Форма явочній картки затверджена Положенням ЦБ РФ №318-П.

Меморіальний ордер:

меморіальний ордер бухгалтерський банківський

Накопичувальні відомості можуть складатися як по дебетових, так і кредитових ознакою. Наприклад, складається накопичувальна відомість прибуткових касових ордерів на що надійшли протягом місяця грошові суми в касу організації, накопичувальна відомість на видаткові операції по розрахунковому рахунку і т.п. В кінці місяця шляхом підсумовування записів в цих відомостях визначається Загальна сума виданих або поступили коштів.

Застосування накопичувальних відомостей дозволяє значно скоротити кількість записів в облікових регістрах. При введенні таких відомостей все касові операції за місяць відображаються в обліку двома записами (одна по приходу, інша по витраті). При оформленні меморіальними ордерами кожної касової операції треба було б скласти стільки ордерів (отже, зробити стільки ж записів в облікових регістрах), скільки було касових документов.Меморіальние ордера після їх складання записуються в реєстраційний журнал. При цьому на меморіальних ордерах проставляються порядкові номери, під якими вони зареєстровані в реєстраційному журналі.

Оголошення на внесок готівкою:

1. «Оголошення на внесок готівкою №» - вказується порядковий номер документа.

2. вказується дата внесення готівки, при цьому використовується словесно-цифровий спосіб датування.

3. вказується назва організації, що вносить грошові кошти, і прізвище, ім'я, по батькові безпосереднього вносителя.

4. вказується номер особового рахунку організації - одержувача.

5. вказується найменування кредитної організації здійснює прийом грошових коштів.

6. вказується найменування організації, на рахунок якої вносяться грошові кошти.

7. вказується цифрами сума грошових коштів, що отримується касою кредитної організації.

8. записується сума грошових коштів, які надходять в касу. При цьому суму рублів вказують прописом з великої літери і з початку рядка, а копійок - цифрами.

9. вказується джерело надходження готівки, тобто зміст фінансової операції.

10. розписується особа, що вносить грошові кошти в касу, після оформлення документа.

11. розписується особа, яка прийняла і перевірила документ, - бухгалтер або операційний працівник.

12. розписується касовий працівник кредитної організації після прийому від вносителя грошових коштів в кількості, зазначеній в оголошенні на внесок готівкою.

2. Квитанція

Касовий працівник кредитної організації після прийому від вносителя грошових коштів і перед видачею йому квитанції ставить печатку.

1. в графу «ДЕБЕТ» заноситься номер особового рахунку «Каса кредитної організації» відповідно до використовуваним Планом рахунків бухгалтерського обліку.

2. в графі «КРЕДИТ» вказується номер особового рахунку організації - одержувача.

3. в графі «Сума (Загальна)» вказується цифрами сума грошових коштів, що отримується касою кредитної організації.

4. в графі «Символи» вказується символ (и) статті приходу згідно з номенклатурою символів при складанні звіту №202.

5. в графі «Приватні» вказуються цифрами суми, відповідні статтями приходу, зазначеним в графі «Символи».

Прибутковий касовий ордер:

Структурний підрозділ - вказується структурний підрозділ організації, в якому сформований прибутковий касовий ордер.

Номер документа - містить порядковий номер прибуткового касового ордера. При формуванні прибуткових касових ордерів повинна забезпечуватися безперервна нумерація документів.

Дата складання - вказується дата формування прибуткового касового ордера.

Дебет - вказується дебетовий рахунок бухгалтерської проводки, формованої на підставі ордера. Як правило, в даному полі вказується бухгалтерський рахунок 50.1 «Каса».

код структурного підрозділу - вказується код підрозділу, на яке оприбутковуються грошові кошти.

Кореспондуючий рахунок, субрахунок - вказується кредитовий рахунок бухгалтерської проводки, формованої на підставі ордера.

код аналітичного обліку - вказується об'єкт аналітики кореспондуючого рахунку.

Сума, руб. коп. - вказується сума пріходуемих в касу грошей цифрами.

Прийнято від - вказується особа, від якого приймаються готівкові грошові кошти.

Підстава - вказується зміст господарської операції .

У тому числі - вказується сума ПДВ, записана цифрами (в разі, якщо продукція, роботи, послуги не оподатковуються, робиться запис «без податку (ПДВ)»). Додаток - містить перерахування доданих первинних та інших документів із зазначенням їх номерів і дат складання.

Видатковий касовий ордер:

Організація - вказується найменування організації.

Структурний підрозділ - вказується структурний підрозділ організації, в якому сформований видатковий касовий ордер.

Номер документа - містить порядковий номер видаткового касового ордера. При формуванні видаткових касових ордерів повинна забезпечуватися безперервна нумерація документів.

Дата складання - вказується дата формування видаткового касового ордера.

Код структурного підрозділу - указується код підрозділу, з якого витрачаються кошти.

Кореспондуючий рахунок, субрахунок - вказується дебетовий рахунок бухгалтерської проводки, формованої на підставі ордера.

Код аналітичного обліку - вказується об'єкт аналітичного обліку кореспондуючого рахунку.

Кредит - вказується кредитовий рахунок бухгалтерської проводки, формованої на підставі ордера. Як правило, в даному полі вказується бухгалтерський рахунок 50.1 «Каса».

Сума, руб. коп. - вказується сума витрачених з каси грошей цифрами.

Видати - вказується особа (прізвище, ім'я, по батькові), яким видаються готівкові грошові кошти.

Підстава - вказується зміст господарської операції (призначення використання грошових коштів).

Сума - вказується з початку рядка з великої літери сума надходження прописом в рублях, при цьому слово «рубель» ( «рублів», «рубля») не скорочується, копійки вказуються цифрами, слово «копійка» ( «копійки», «копійок») також не скорочується. Якщо сума приходу номінована у валюті «рубль» замінюється на найменування валюти.

Додаток - містить перерахування доданих первинних та інших документів із зазначенням їх номерів і дат складання.

Отримав - вказується сума виданих коштів прописом. Поле заповнюється особою, які отримують кошти за видатковим касовим ордером.

Вказується найменування, номер, дата і місце видачі документа, що посвідчує особу одержувача.

Предпроводітельная відомість до суми:

Номер сумки вказується в полях «відомість до сумки №», «накладна до сумки №» і «квитанція до сумки №».

В поле «дата» слід написати дату формування сумки з готівковими коштами.

Від кого - вказується П.І.Б. представника організації (наприклад, касир, що заповнює супровідну відомість і формує сумку), якщо готівка здається через інкасаторських працівників, то в цьому полі вказується найменування фірми, яка здає готівку в банк.

Одержувач - відображається інформація про те, кому призначені гроші, на рахунок якої організації вони зараховуються; наприклад, в разі, якщо організація передає в кінці дня готівкову виручку на свій розрахунковий рахунок в обслуговуючому банку, то рядки «від кого» і «одержувач» будуть заповнені однаково.

Дебет - вказується особовий рахунок з обліку готівки.

Кредит - розрахунковий рахунок клієнта в банку.

Як правило, поля «дебет» і «кредит» супровідної відомості заповнювати організації не обов'язково, ці рядки можна залишити порожніми, необхідні Відомості внесе працівник кредитної організації (банку) при отриманні готівки.

Сума цифрами - вказується сума, що здається в банк, виражена в цифрах.

ІПН / КПП, Окатий - реквізити одержувача.

Розрахунковий рахунок - рахунок одержувача в банку.

Банк вносителя і БИК - найменування банку, в касу якого здається готівку, і його БИК.

Банк одержувача і БИК - найменування банку, в якому відкрито розрахунковий рахунок одержувача, і його БИК.

Сума прописом - що здається сума пишеться прописом.

Джерело надходження - джерело надходження готівки згідно Вказівок Банку Росії.

Підпис - ставить підпис особа, відповідальна за заповнення супровідної відомості до сумки.

на зворотному боці відомості, накладної та квитанції наводиться опис здається готівки із зазначенням номіналу купюр і монет, їх кількості і сумі.

1. Якщо сумка з готівкою грошима не здана інкасаторському працівникові або касовий працівник організації відмовився здавати сумку з готівкою, касовий працівник організації ЗОБОВ'ЯЗАНИЙ в явочній картці в рядку за цю дату зробити запис «Відмова» і запевнити запис своїм підписом.

2. У разі внесення касовим працівником організації неправильного запису в явочну картку зазначений запис закреслюється, на полях картки проставляється новий запис, який засвідчується підписом касового працівника організації.

3. Проводити записи в явочній картці інкасаторському працівникові забороняється.